Aktivere svindelmiljøer

• Kan 16, 2024

Hjelp organisasjonen din med å unngå å bli utsatt for skurk som Michelle. Rettsmedisinske regnskapsførere er opplært til å oppdage, forhindre og undersøke tilfeller som oppstår i organisasjoner, i likhet med saken på Brook og Leroy Inc.

3. november 2008 ble Michelle dømt til 72 måneders fengsel og beordret til å betale $ 825.400 i restitusjon til Brook and Leroy Inc. og $ 200.858 til Internal Revenue Service (IRS) for føderal ledningsbedrageri og skatteunndragelse. Hun erklærte seg skyldig i juli 2008 og innrømmet at hun, som president for Brook og Leroy, engasjerte seg i en ordning for å bedrage selskapet ved å utstede duplikatlønnsslokker til seg selv i mer enn fire år og ved å utstede selskapssjekker til seg selv, familiemedlemmer og andre for hennes personlige utgifter. Hun innrømmet også skatteunndragelse på grunn av at hun ikke rapporterte de underslåtte pengene som inntekt og å betale skatt på pengene. Denne ordningen er ikke uvanlig.

I dag står organisasjoner overfor utfordringer i møte med sine ansatte, leverandører og kunder… i dag for mye på spill til å holde seg ledig. Kriminaltekniske regnskapsførere og bedrageribetjentere har en forpliktelse til å hjelpe interessenter med å beskytte formuen, noe som igjen gir flere sysselsettingsmuligheter, mer skatteinntekter, mer bærekraft i det lange løp. Alle interessenter drar nytte av når et solid sett med internkontroll er på plass og brukes i hele organisasjonen.

Det er avgjørende at ledergruppen identifiserer de konsistente områdene med høy risiko i hele organisasjonen, samsvarer med et bedrageriundersøkelsesteam, som skal implementere og overvåke handlingene som er beskrevet i en sunn handlingsplan for svindel som avslører indikatorer som kan føre til svindel.

Å anerkjenne røde flagg og omstendighetene som kan føre til et "svindelfunksjonelt" miljø, oppdage, forebygge og implementere avbøtende kostnadseffektive strategier for å avskrekke svindel og forhindre at organisasjoner er ofre for manipulasjoner av pålitelige ansatte, lønner seg. Svindelordninger kan bli oppdaget til et rødt flagg signaliserer noe utenom det vanlige og noen i organisasjonen følger gjennom.

Crooks søker kontinuerlig etter svakheter ved bedrageri og forebygging av svindel. Et styre som er godt trent og kunnskapsrik er et pluss for enhver organisasjon bare hvis det er forpliktet til å utøve tilsynsfunksjonen.

"Rødt flagg" er et mønster, praksis eller spesifikk aktivitet som indikerer mulig risiko for svindel. Andre kaller det svindelindikatorer eller svindelsymptomer.

Et samarbeidsmiljø som generelt er forpliktet til forebyggingsstrategier, skal ha og dokumentere en prosess som tydelig beskriver dets program for bekjempelse av svindel, inkludert hvordan organisasjonen identifiserer, måler og kontrollerer driftsrisiko. Å iverksette passende kontroller for å reagere effektivt på utviklingen av trusler om økonomisk kriminalitet som alle selskaper står overfor, er en utmerket måte for regnskapsførere og nærmere bestemt kriminaltekniske regnskapsførere å tilføre verdi til organisasjonene sine.

Brook og Leroy Inc. kunne ha forhindret tapet ved å identifisere røde flagg med lønnssvindel. Noen av de vanligste er:

o Registerføringsfunksjon ikke uavhengig av hovedbokfunksjonen
o Mangel på formelle prosedyrer for lønnsøkning
o Mer enn en ansatt med samme adresse, uten begrunnelse
o duplikat av personnummer
o Funksjon for godkjenning av timelister og lønnsbehandling uten ytterligere gjennomgang.

De mest populære lønnssvikordningene er gosh-ansatte, lønnstrekk i midten av måneden som ikke blir trukket fra lønnsslutt ved utgangen av måneden, fradragsovergrep, refusjon av ansattes utgifter, for bare å nevne noen.

Erklæringen om revisjonsstandarder (SAS) 99 guider revisorer når det gjelder å oppdage vesentlig svindel. SAS 99 fokuserer på risikovurdering og oppfordrer revisorer til å utøve profesjonell skepsis og spørre seg selv om noen ville begå svindel, hvordan ville det oppnådd?

Uanmeldt test sammen med riktig adskillelse av plikter er sterke svindelavskrekkende midler. Også periodisk gjennomgang av personnummer, ansattes adresser og en formell prosedyre der personalavdelingen godkjenner lønnsøkninger og gir beskjed til lønnsavdelingen. Lønnsavdelingen behandler lønningslisten, og finansavdelingen avstemmer kontoutskriftene. I tillegg er en månedlig avstemming av beløpene som ble holdt tilbake for å sikre at de ble rapportert og betalt, en god mekanisme som kan føre til avdekking av underslag av disse midlene.

Organisasjoner som ikke har råd til denne adskillelsen av ansvar, må ha formildende faktorer på plass slik en ekstern gjennomgang og bankavstemming. Iverksette tiltak for å forhindre at en ansatt er i en stilling som begge, stjeler og skjuler. Michelle beviste at dette var sant.