Skatteunndragelse og dens straff

• Kan 17, 2024

Den mest offentliggjorte etterforskningen angående skatteunndragelse var mot Al Capone. I oktober 1931 ble han dømt til ti år i en føderal fengselsstraff og en bot på 50 000 dollar. Al Capone samlet et stort formueprodukt av pengespill.

Rettsmedisinske regnskapsførere og føderale etterforskere bygde opp sterke bevis mot ham. Gjerningsmennene for skatteunndragelse den gang holdt i det minste lite eller ingen poster, ifølge IRS. Etterforskningen til Al Capone er en av presedensen til avdelingen for kriminell etterforskning.

Mange skruppelløse individer og grupper har oppfordret andre til ikke å overholde loven. I følge skattemyndighetene har mange saker blitt tiltalt og gjerningsmennene møter nå store straffer. Følgende tilfeller er et eksempel på brudd og straff:

En skatteoppdragsmann ble dømt til 21 måneders fengsel og beordret til å betale $ 175.206 i restitusjon til skattemyndighetene for innlevering av falske selvangivelser. Denne skatteforberedende erklærte seg skyldig ved å innrømme at hun forberedte falske selvangivelser for å opprette eller øke refusjonen for inntektsskatt for sine klienter. I et av tilfellene plasserte hun for eksempel elementer i selvangivelsen med krav om en falsk refusjon av inntektsskatt på $ 4 195. Uten de falske varene hadde skattyteren rett til en refusjon på bare $ 26.

I en lignende sak ble en annen selvangivelsesforbereder dømt til fem års fengsel for å ha innlevert falske krav om skatterefusjon og identitetstyveri. Dommen var på 60 måneders fengsel, etterfulgt av tre års overvåket løslatelse, og et pålegg om å betale 62 802 dollar i restitusjon til skattemyndighetene. Gjerningsmannen innrømmet at hun sendte inn 31 falske føderale selvangivelser i løpet av en treårsperiode. Hun forberedte også falske returvarer med personopplysninger og personnummer som ble stjålet fra tidligere klienter, og fikk også de falske refusjonene satt inn på bankkontoer hun kontrollerte.

En annen profesjonell selvangivelsesforbereder ble dømt til 70 måneders fengsel og beordret til å betale $ 6 millioner i restitusjon. Anklagene inkluderte å konspirere for å bedragere USA ved å inngi falske selvangivelser med nesten 6 millioner dollar i falske krav om refusjon for enkeltpersoner og unndra over 171 000 dollar i personlige inntektsskatter som han skyldte. I følge skattemyndighetene forberedte han og sendte inn elektronisk mer enn 10.000 uredelige selvangivelser for individuelle klienter, som hevdet falske og fiktive inntektsskattekreditter.

Følgende liste utstedt av skattemyndighetene skildrer mange av argumentene som er gjort av gjerningsmennene om skatteunndragelse til sine klienter:

Til tross for at domstolene konsekvent har avvist disse argumentene, fortsetter promotørene deres å utsette dem, og til og med pådra seg straff for å bringe useriøse saker inn i domstolen eller for å inngi useriøse selvangivelser. De presenterer ofte argumentene sine i et pseudo-juridisk format, og lokker intetanende mennesker til å delta i ordningene sine for å unngå skatt.


Noen falske argumenter hevder at:

o Det er ingen interninntektsregler som pålegger skatt;
o Bare "individer" må betale skatt;
o Kode seksjon 861 begrenser skattepliktig inntekt til visse kilder som ikke gjelder for de fleste amerikanske borgere; eller
o Regjeringen kan bare vurdere skatter mot personer som leverer avkastning.

Skatteloven finnes i tittel 26 i USAs kode.

o Kodens seksjon 6012 gjør det klart at bare personer med inntekt faller under et visst minimumsnivå, ikke trenger å sende inn avkastning.
o Avsnitt 861 til 865 avgjør om inntekt kommer fra USA eller utenlandsk kilde - de utelukker på ingen måte inntekt fra skatt for en amerikansk statsborger eller innbygger.
o Kodeksens § 6201 sier at finanssekretæren er pålagt å foreta vurderinger "av alle skatter som er pålagt under denne tittelen",

Grunnlovsrelaterte argumenter

1. Første endring Disse argumentene fokuserer på å bruke Freedom of Religion-klausulen i den første endringen for å redusere skatteplikten. En vanlig ordning krever individuelle skattytere å skaffe.

2. Fjerde og femte endringDisse argumentene hevder at innlevering av en selvangivelse bryter den fjerde endringsretten til personvern eller den femte endringsretten mot selvinkriminering. Domstolene har imidlertid konsekvent bestemt at avsløring av rutinemessig økonomisk informasjon som kreves på en selvangivelse ikke inkriminerer en person eller krenker retten til privatliv.

3. Sekstende endringDisse argumentene hevder at den grunnlovsendringen som la grunnlaget for inntektsskatt, aldri ble riktig ratifisert. Domstolene har imidlertid slått fast at ingen av de presenterte punkter undergraver det faktum at den sekstende endringen faktisk ble ratifisert i 1913.

IRS trinn mot avvik

IRS multi-funksjonell tilnærming tilnærming:

o Hjelpe ellers uskyldige skattebetalere, som er blitt villedet av andre, til å bli med på systemet igjen; og
o Fortsett kraftfullt håndhevingsaksjoner mot dem som fortsetter å fremme ordninger eller lokke andre til å bryte loven.

Uansett hvilke argumenter som brukes, har de to ting til felles:
o Argumentene blir konsekvent avvist av domstolene; og
o Deltakerne kan møte IRS håndhevelse.

Lærdom: Unndrømming av skatt fører til mange straffeskyld og straff. Overholdelse er veien å gå, og den som bør oppmuntres av regnskapsførere og skatteforberedere.