Fakta om UGMA-kontoer

• April 19, 2024

Uniform Gifts To Minors Act eller "UGMA" som det er mer kjent, tillater barn å eie verdipapirer. Det er et mer effektivt og rimeligere alternativ til å la en advokat utarbeide en juridisk tillit. En UGMA er en forvaringskonto som gjør det mulig for en voksen eller verge å investere på vegne av et mindreårig barn, og som sådan har den en enorm vekt når det gjelder tillitsansvar. Selv om en UGMA-konto ikke er spesielt designet for å finansiere utgifter til høyskoler eller universiteter, har den blitt et populært kjøretøy for å spare og investere for et barns høyere utdanning. En UGMA-konto gir flere forskjellige fordeler:

• Det er ingen inntektsgrenser.

• Det er ingen årlige bidragsgrenser. En gaveavgift kan imidlertid være aktuelt. Opptil 13 000 dollar i året kan investeres i en UGMA-konto skattefrie og gifte skattebetalere som arkiverer i felleskap, kan bidra med opptil 26 000 dollar (kan endres). Bidragene blir gitt med dollar etter skatt.

• Alle, for eksempel besteforeldre eller tante, kan opprette en UGMA på vegne av et mindreårig barn.

Åpne og administrere en UGMA-konto - Grunnleggende retningslinjer

1. Må åpnes og administreres som en kontonkonto.

2. Det er ikke utsatt skatter.

3. Typisk åpnes en UGMA-konto i et bank, meglerfirma eller et aksjefondsselskap.

4. Forelder eller verge trenger ikke være verge. En annen person kan utnevnes til å fungere som depotmottaker for UGMA-kontoen på vegne av det mindreårige barnet.

5. Depotmottakeren kan kjøpe og selge verdipapirer for UGMA-kontoen, samt utnytte tegningsretter og rettigheter.

6. Verdipapirene kan ikke registreres i gatenavn. De må være registrert i depotmottakerens navn for den gunstige eieren som er det mindreårige barnet.

7. Den mindreåriges personnummer skal oppgis på UGMA-kontoen. Den mindreårige på UGMA-kontoen må inngi en årlig selvangivelse.

8. Forvalter av UGMA-kontoen kan ikke kjøpe verdipapirer på margin, delta i risikable investeringer som råvarefutures, opsjoner og svært spekulative aksjer. Eiendommer kan ikke holdes på en UGMA-konto. Alle investeringer for UGMA må være passende til fordel for den mindreårige og i samsvar med tillitsansvaret og forvaringsforholdet.

9. Depotmannen har ikke lov til å pantsette verdipapirene på UGMA-kontoen som sikkerhet for et lån.

10. Selv om mer enn én UGMA er tillatt, må hver UGMA-konto bare ha en depotmottaker og en mindreårig.

11. Alle gaver til UGMA-kontoen er ugjenkallelige.

12. Hvis den mindreårige på UGMA-kontoen dør, overføres kontoens eiendeler til hans eller hennes bo.

13. UGMA-kontoens eiendeler kan ikke overføres til et annet barn.

14. Den mindreårige har lovlig rett til å saksøke forvareren for uetisk atferd og / eller upassende administrasjon av kontoen.

15. Alle eiendeler blir den mindreåriges eiendom når de fyller lovlig alder (18 eller 21 år, avhengig av staten).

16. Overføringer av investeringer blir vanligvis behandlet som en skattepliktig hendelse.

Skattehensyn for en UGMA

For øyeblikket er de første 950 dollar av ufortjent investeringsinntekt skattefritatt for et barn under 18 år. De andre 950 USD beskattes til barnets sats. Eventuelle inntekter over $ 1900 skattlegges vanligvis til foreldrenes skattesats.

Lukkende tanker

Så fristende som UGMA-kontoer kan vises, er det to potensielle, bekymringsfulle ulemper. Den første og kanskje mest presserende bekymringen er at når eierskap til eiendelene til UGMA-kontoen er overført til barnet når han er myndig, kan han eller hun ta full kontroll over pengene og bruke dem til ethvert formål; noe annet college, til stor forferdelse for foreldrene eller verge. Siden alle bidrag til UGMA-kontoen er ugjenkallelige, kan ikke giveren få pengene tilbake. Den andre, overordnede bekymringen er at en UGMA-konto kan påvirke barnets utsikter til økonomisk hjelp. Den endelige størrelsen på den økonomiske støttepakken kan reduseres på grunn av at barnet eier en UGMA-konto. Ved vurderingen av kvalifiseringen for økonomisk støtte vil barnets inntekt få mer vekt enn inntekten og formuen til foreldrene.


Til informasjonsformål og ikke ment som råd. Hvert forsøk blir gjort med nøyaktighet, men forfatteren hevder ikke at innholdet er fritt for faktafeil.

Video Instruksjoner: Dr Phil VS teen *DESTROYED by facts and logic* - Dr Phil #10 (April 2024).